ДДС для собственника: как видеть кассовый разрыв заранее

Прибыль не равна остатку на счёте

Продажа может попасть в прибыль сегодня, а оплата прийти через месяц. Аванс, наоборот, увеличит остаток, но ещё не станет заработанной выручкой. Поэтому P&L и ДДС нужно смотреть вместе.

Минимальная структура ДДС

• операционная деятельность;
• инвестиции и крупные покупки;
• кредиты, займы и выплаты собственникам;
• разрез по проектам или направлениям, если деньги между ними нельзя смешивать.

Как появляется прогноз

К фактическому остатку добавляют ожидаемые поступления и вычитают обязательные платежи по датам. Отрицательный остаток в будущем периоде показывает кассовый разрыв до того, как он случился.

Что проверять каждую неделю

• какие поступления сдвинулись;
• какие расходы возникли вне плана;
• какие платежи можно перенести без ущерба;
• кто отвечает за обновление каждой строки прогноза.